Юрисдикции

Справочно-правовая система World Business Law предоставляет пользователям доступ к уникальной базе данных, содержащей нормативно-правовые акты семи иностранных государств и юрисдикций в полном переводе на русский язык. В базе представлены Европейский Союз (европейские директивы, инструкции и регламенты), Соединённые Штаты Америки (федеральные нормативно-правовые акты), Соединённое Королевство, Республика Кипр, Британские Виргинские острова, Острова Кайман, Республика Сейшельские острова.

Среди дополнительных юрисдикций, нормативно-правовые акты которых представлены на языке оригинала (английском): т.н. «островные» юрисдикции, входящие в состав Британских Заморских Территорий (Бермудские острова, Гибралтар, острова Тёркс и Кайкос), Зависимых территорий Британской Короны (Джерси, Гернси, Остров Мэн), страны Карибского бассейна (Антигуа и Барбуда, Багамские острова, остров Барбадос, Федерация Сент-Китс и Невис, Гайана), а также Сингапур и Специальный административный район Гонконг.

Основные юрисдикции

Соединённые Штаты Америки

По состоянию на сегодняшний день США — юрисдикция с наибольшим количеством документов в Системе (более 12 000 документов).

В базу входят документы из двух основных американских федеральных правовых источников: Свода законов США (US Code, USC) и Кодекса федерального регулирования (Code of Federal Regulations, CFR). Первый представляет собой систематизированный свод федерального статутного законодательства и состоит из 52 разделов, посвященных регулированию тех или иных правовых отраслей или институтов.

В Систему включены три раздела Свода законов США: Раздел 26 — Налоговый кодекс США (US Internal Revenue Code), Раздел 12 — Банки и банковская деятельность (Banks and Banking) и Раздел 15 — Коммерция и торговля (Commerce and Trade), включающий законодательные акты, регулирующие деятельность на рынке ценных бумаг. Свод законов переиздаётся Конгрессом каждые 6 лет и публикуется Службой Свода законов (US Code Service). В отличие от большинства общедоступных источников, в Cистеме приведен не только текст данных документов, но и история всех вносимых в них поправок, а также примечания и наиболее значимые судебные прецеденты в данной области.

В Систему также включены подзаконные акты, изданные федеральными органами исполнительной власти и включенные в Кодекс федерального регулирования Они публикуются Федеральном реестре (Federal Register) — органе Национального управления по делам архивов.

Соединённое Королевство

Вторая после США юрисдикция по количеству документов, содержащихся в Системе (более 2000 документов).

Система, кроме прочего, включает:

основные законы в финансовой и инвестиционной сфере:

  • «Об инвестиционных биржах и расчетных палатах» от 2006 года,
  • «О социальном обеспечении» от 1998 года,
  • «О финансовых услугах и рынках» от 2000 года,
  • «О налоговых льготах» от 2000 года,
  • «О государственном бюджете» от 2007 года,
  • «О подоходном налоге»,
  • «О налоге на передачу капитала (налоге на наследство)» от 1984 года,
  • «О взносах в фонд социального обеспечения» от 2001 года,
  • «О детских трастовых фондах»,
  • «О Банке Англии»,
  • «О налоговых льготах на амортизацию» от 2001 года,
  • «О налогообложении корпораций» от 2009 года,
  • «Закон о компаниях» 2006 года,
  • «Business Rate Supplements Act 2009»;

справочник FSA (FSAHandbook) — сборник правил, инструкций, руководств и справочников Управления по финансовым услугам — государственного мегарегулятора на финансовом рынке в соответствии с Законом о финансовых услугах и рынках от 2000 года. (Financial Services and Markets Act 2000);

акты делегированного законодательства — подзаконные акты, издаваемые органами исполнительной власти по поручению Парламента в развитие положений законов: распоряжения, приказы, указания, инструкции и пр.;

пояснительные меморандумы — разъяснения уполномоченных органов государственной власти по тем или иным вопросы применения законодательства.

Кипр

Основными документами, включёнными в Систему, являются:

по тематике «Коммерческие организации»:

  • «Закон о компаниях» в действующей редакции,
  • «Закон о товариществах» в действующей редакции;

по тематике «Налогообложение»:

  • «Закон о налоге на добавленную стоимость»,
  • «Закон о подоходном налоге»,
  • «Закон о налоге на недвижимость»,
  • «Закон о гербовых сборах»,
  • «Закон о взаимодействии государств-членов в области взимания прямых налогов, налогов на потребление и налогов на страховые премии» и т. д.;
  • в данный раздел также включены соглашения между Республикой Кипр и другими государствами об избежании двойного налогообложения и двустороннего сотрудничества в области обмена налоговой информации в целях противодействия уклонению от уплаты налогов;

по тематике «Финансовая деятельность и финансовые рынки»:

  • «Закон о Комиссии по ценным бумагам и биржам Кипра»,
  • «Закон о Центральном Банке Кипра»,
  • «Закон о ценных бумагах и Фондовой Бирже Кипра»,
  • «Закон о прозрачности в отношении эмитируемых ценных бумаг»,
  • «Закон о публичном предложении ценных бумаг и проспектах эмиссии»,
  • «Закон о публичных предложениях поглощения»,
  • «Закон о предоставлении инвестиционных услуг, инвестиционной деятельности и регулируемых рынках»,
  • «Закон о действиях лиц, владеющих конфиденциальной информацией, и манипулировании рынком»,
  • «Закон о схемах международных коллективных инвестиций»,
  • «Закон о казначейских векселях»,
  • «Закон о валюте»,
  • «Закон о социальном страховании»,
  • «Закон об осуществлении страховой деятельности»,
  • «Закон о банкротстве»,
  • «Закон о международных трастах» и пр.;

Подзаконные акты (циркуляры, решения, директивы, приказы), а именно:

  • циркуляры, директивы, решения, изданные Комиссией по ценным бумагам и биржам Кипра, обращённые к разного рода финансовым институтам, инвестиционным компаниям и организациям коллективных инвестиций в ценные бумаги, страховым компаниям;
  • циркуляры, директивы, решения, изданные Центральным банком Кипра и обращённые к банкам и небанковским кредитным организациям, а также международным схемам коллективных инвестиций;
  • циркуляры Департамента внутренних доходов, обращённые к налогоплательщикам и разъясняющие их права и обязанности по соблюдению налогового законодательства;
  • циркуляры, решения и правила Фондовой биржи Кипра, обращённые к эмитентам ценных бумаг, допущенных к торгам на Фондовой бирже Кипра.

Европейский Союз

В Cистеме содержатся документы, принятые органами Европейского Союза — Европейским Советом (высший политический орган Европейского Союза, состоящий из глав государств и правительств стран-членов Союза и министров иностранных дел), Европейской Комиссией (высший орган исполнительной власти) и Европейским парламентом (высшим органом законодательной власти), по тематике «Коммерческие организации», «Финансовая деятельность и финансовые рынки» и «Налогообложение».

Острова Кайман, Британские Виргинские острова, Сейшелы

В Cистеме содержатся основные нормативно-правовые акты в сфере налогообложения, финансов, банковской, страховой и инвестиционной деятельности, а также международные договоры этих государств об избежании двойного налогообложения.

Дополнительные юрисдикции

Нормативно-правовые акты, дополнительных юрисдикций, доступные в Системе на английском языке, разделяются по следующим тематикам:

«Коммерческие организации»

В Систему включены законодательные и подзаконные акты, содержащие положения, регулирующие создание и деятельность юридических лиц. Одним из основополагающих законодательных актов, отражённым во всех вышеназванных юрисдикциях, является Закон о компаниях (Companies Law/Companies Act/Companies Ordinance). Кроме того, в Системе содержатся документы, отражающие деятельность юридических лиц, организованных в форме обществ (society), товариществ (partnership), кооперативов (co-operative society). Также в Системе содержатся документы, регулирующие деятельность организаций-регуляторов, следящих за исполнением правовых норм во вверенной им области и отвечающих за сбор и систематизацию информации, требуемой для учреждения компаний в той или иной юрисдикции. Как правило, такими организациями являются Регистраторы компаний (Registrar of companies), Комиссии по финансовым услугам (Financial Services Commission), Комиссии по финансовому надзору (Financial Supervision Commission).

«Финансовая деятельность, финансовые рынки, финансовые институты»

В Систему включены документы, содержащие положения о регулировании деятельности таких финансовых институтов как банки (bank) и небанковские кредитные организации (credit institution), различного рода инвестиционные институты (брокеры, дилеры, доверительные управляющие, институты коллективного инвестирования, инфраструктурные институты финансового рынка, страховые институты, а также трасты (trust).

Кроме того, по данной тематике в Системе содержатся документы, отражающие политику той или иной юрисдикции в области государственного бюджета, государственных займов, национального долга (national debt).

В Систему также включены документы, описывающие процедуру объявления несостоятельности (неплатёжеспособности, банкротства), а также процедуру назначения и деятельность временных управляющих (interim receiver) и ликвидаторов (provisional liquidator).

Значительную часть нормативно-правовых актов, содержащихся в Системе, составляют документы, описывающие меры, применяемые в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

«Налогообложение»

В Системе содержатся документы, отражающие политику государств в области налогообложения (taxation).

Данный раздел включает в себя различные виды прямых и косвенных налогов (акцизы, подоходный налог, налог на прибыль, налог на корпорацию/корпоративный налог, налог на добавленную стоимость, налог на потребление, налог на собственность и пр.), а также документы, описывающие условия, при которых плательщики налогов (физические или юридические лица) могут рассчитывать на налоговые послабления или снижение ставки налога.

Кроме того, в Системе содержатся соглашения об избежании двойного налогообложения (Double Taxation Avoidance Agreement) и соглашения о сотрудничестве в области обмена налоговой информацией в целях противодействия уклонению от уплаты налогов.

Особый раздел посвящён социальному обеспечению (социальному страхованию, пенсионному обеспечению) и подпадающей под данную тематику деятельности соответствующих организаций (фондов социального обеспечения, социального страхования, пенсионных фондов).